二十、库存现金不得超过限额 ， 不得以白条抵作现金 。现金收支做到日清月结 ， 确保库存现金的账面余款与实际库存额相符 ， 银行存款余款与银行对账单相符 ， 现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符 。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款 ， 应在回单位后七天内交清 ， 不得拖欠 。非因公事并经总经理批准 ， 任何人不得借支公款 。
二十二、严格现金收支管理 ， 除一般零星日常支出外 ， 其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算 ， 不得直接兑付现金 。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批 。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内 ， 严禁空白支票在使用前先盖上印章 。
二十四、正常的办公费用开支 ， 必须有正式发票 ， 印章齐全 ， 经手人、部门负责人签名 ， 经总经理批准后方可报销付款 。
二十五、未经董事会批准 ， 严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款 。
二十六、严格资金使用审批手续 。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项 ， 都有权且必须拒绝办理 。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任 。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置 。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理 。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号 ， 经常检查核对 。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管 ， 不得随意丢弃和外借 ， 工作调动时 ， 必须办理移交手续 ， 如有遗失 ， 照价赔偿 。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求 ， 及时报送财务会计报表和其它财务资料 。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作 ， 通过筹集资金的活动 ， 尽量使资金结构趋于合理 ， 以期达到最优化 。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理 。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导 ， 并按其要求不断完善制度、改进工作 。
企业内部财务制度4
1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制 。财务室对全年经费安排要作好综合预算 ， 预算方案报部务会研究决定 。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算 ， 经费开支优先保工作运转 ， 年度节余和超支都结转下年 。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施 。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算 ， 主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支 。经费使用要优先保证调研、会议支范围 。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费 ， 必须经会计核算中心进部里账户 ， 为厉行节约 ， 部里预留20% ， 其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐 。涉及科室收费的 ， 须由部财务人员开具收款收据 。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章 。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目 ， 根据实际工作需要 ， 报部务会研究审定列入项目开支范围 。
4、严守财务纪律 。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批 ， 大额支出须报部长同意或部务会研究决定 ， 其中 ， 凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究;各科室办公用品的购置 ， 须先报办公室备案 ， 经分管财务副部长同意后 ， 由办公室统一购买;经费列支需按预算科目和拨款项目进行 ， 严禁挪作他用;每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况;采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报;因公出差必须先报告 ， 再办理出差借款手续 ， 并严格按州财行文件规定及时报销差旅费 。
5、经费开支凭发票报销 。科室包干经费支出 ， 科室负责人签字后 ， 报送分管财务副部长签字报销 。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后 ， 再经分管财务副部长签字报销 。发票上必须有经办人签“经手” ， 分管副部长签“属实” ， 分管财务副部长签“同意”后才能报销 ， 否则 ， 财务室拒绝报销 。
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