二、公司设财务部 ， 财务部主任协助总经理管理好财务会计工作 。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作 。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制 ， 各司其职 ， 互相配合 ， 如实反映和严格监督各项经济活动 。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账 。
五、财务人员在办理会计事务中 ， 必须坚持原则 ， 照章办事 。对于违反财经纪律和财务制度的事项 ， 必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行 ， 并及时向总经理报告 。
六、财会人员力求稳定 ， 不随便调动 。财务人员调动工作或因故离职 ， 必须与接替人员办理交接手续 ， 没有办清交接手续的 ， 不得离职 ， 亦不得中断会计工作 。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等 。移交交接必须由建设局财务科监交 。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定 。
八、记账方法采用借贷记账法 。记账原则采用权责发生制 ， 以人民币为记账本位币 。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载 ， 数目字用阿拉伯数字记载 。记载、书写必须使用钢笔 ， 不得用铅笔及圆珠笔书写 。
十、公司以单价20__元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产 ， 分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
4、运输工具;
5、其他设备 。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年;
2、机器设备10年;
3、电子设备、运输工具5年;
4、其他设备5年 。
固定资产以不计留残值提取折旧 。固定资产提完折旧后仍可继续使用的 ， 不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧 。
十二、购入的固定资产 ， 以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则 。需安装的固定资产 ， 还应包括安装费用 。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价 。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次 ， 对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价 ， 必须严格审查 ， 按规定经批准后 ， 于年度决算时处理完毕 。
1、盘盈的固定资产 ， 以重置完全价值作为原价 ， 按新旧的程度估算累计折旧入账 ， 原价累计折旧后的差额转入公积金 。
2、盘亏的固定资产 ， 应冲减原价和累计折旧 ， 原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理 。
3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额 ， 其收益转入公积金 ， 其损失作营业外支出处理 。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理会计手续 ， 并设置固定资产明细账进行核算 。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理 ， 防止损失 ， 杜绝浪费 ， 良好运用 ， 提高效益 。
【企业内部财务制度5篇】十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用 。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用 ， 严禁借账户供外单位或个人使用 ， 严禁为外单位或个人代收代支、转账 。
十六、银行账户的账号必须保密 ， 非因业务需要不准外泄 。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制 ， 即财务章由出纳保管 ， 法人代表和会计私章由会计保管 ， 不准由一人统一保管使用 。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管 。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账 ， 不准多笔汇总高收 ， 也不准以收抵支记账 。按月与银行对账单核对 ， 未达收支 ， 应作出调节逐笔调节平衡 。
十九、根据已获批准签订的合同付款 ， 不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准 ， 不准改变收款单位(人) 。
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